ETF分红要交税吗？境内和跨境ETF税收政策有什么差异？

以下是ETF分红税收政策的核心要点（境内与跨境对比）：

📌 境内ETF（A股）

1. 个人投资者

• 税率与持有时间挂钩：

◦ ≤1个月：分红按20%征税（如分红1万，税2千）

◦ 1个月~1年：实际税率10%（分红1万，税1千）

◦ ＞1年：免税

• 红利再投资：同样按上述规则计税

2. 机构投资者

• 分红需缴25%企业所得税（居民企业间分红可免税）

跨境ETF（如港股通、美股ETF）

1. 港股通ETF

• 个人投资者分红 直接扣20%税，无持有时间优惠

2. 美股ETF

• 非美国投资者分红预扣税30%（中美协定可降至10%）

• 若通过爱尔兰/卢森堡注册的ETF投资，可优化税负

境内ETF长期持有可免税，跨境ETF税负较高且无持有期限优惠，需关注投资结构设计。